Stima l'imposta sostitutiva sul guadagno realizzato con la vendita di quote di ETF e il netto che ti resta.
In Italia i guadagni derivanti dalla vendita di quote di ETF sono soggetti a imposta sostitutiva, di norma al 26%. La base imponibile è la differenza tra il valore di vendita e il costo fiscale delle quote, determinato in genere con il criterio del costo medio ponderato. Per gli ETF che investono in titoli di Stato italiani, esteri white list e assimilati si applica una tassazione ridotta al 12,5% sulla quota di rendimento riferibile a tali titoli, ponderata in base alla composizione del fondo.
Esempio illustrativo: con un guadagno realizzato di 5.000 euro e aliquota del 26%, l'imposta è 1.300 euro e il guadagno netto 3.700 euro. Se solo metà del rendimento fosse riferibile a titoli agevolati al 12,5%, l'aliquota effettiva sarebbe più bassa; per questo serve inserire l'aliquota media indicata dal tuo intermediario.
Limiti: il calcolo non tiene conto di eventuali minusvalenze pregresse, del fatto che per gli ETF armonizzati i guadagni sono qualificati come redditi di capitale e quindi non compensabili con le minusvalenze, né dell'imposta di bollo annuale. Verifica le regole in vigore sul sito dell'Agenzia delle Entrate e, per casi particolari, chiedi al tuo intermediario o a un commercialista.
Errori e domande frequenti
Perché con gli ETF armonizzati le minusvalenze non compensano le plusvalenze, come funziona lo zainetto fiscale di quattro anni e come gestirlo in regime amministrato o dichiarativo.
Costi e confronto
Come si tassano gli ETF in Italia: imposta sostitutiva del 26%, quota al 12,5% sui titoli di Stato, costo medio ponderato, bollo dello 0,20% e IVAFE, con esempi numerici.
Avvio e gestione
Come gestire un PAC in ETF nel tempo: ribilanciamento semplice, sospensione, vendita parziale o totale, effetti fiscali con costo medio ponderato e piano di uscita graduale.
